דלג לתוכן

דף הבית » מאמרים

עזיבת עבודה / מיסוי פרישה – תכנון מס

עזיבת/סיום עבודה הינו אירוע משמעותי שיש בחובו השלכות רבות לעתיד. באמצעות תכנון ניתן לחסוך כספים באופן משמעותי ולתכנן את פרישתכם בצורה מיטבית.

בעת סיום יחסי עובד מעביד, המעביד מנפיק טופס שמספרו 161 ובו פירוט הפיצויים והמענקים שעומדים לרשות העובד.

הכספים שעומדים לרשות העובד חייבים במס אבל פקודת מס הכנסה מעניקה פטור ממס הכנסה למענק פרישה. פטור זה מוגבל לתקרה בגובה משכורת חודש (אך לא יותר מ-12,230 ש"ח בשנת 2016) לכל שנת עבודה. לאחר קבלת טופס 161 מהמעביד על העובד למלא תוך 3 חודשים טופס 161א ובו הוא מחליט מה הוא רוצה לעשות. האם לייעד את כספי הפיצויים לרצף קצבה קרי = לגיל פרישה או כרצף פיצויים שמעניק לו דחיית התחשבנות על הפיצויים.

אם מענקי הפרישה עברו את תקרת הפטור וישנם כספים שחייבים במס ניתן לבקש על גבי טופס 116 ג לפרוס את הכספים הנ"ל למספר שנים קדימה או אחורה בכפוף למספר שנות עבודתו של העובד באותו מקום עבודה.

 

tofes-116-g

 

לפני שמקבלים החלטה כבדת משקל שכזאת יש צורך להבין לעומק את ההשלכות ואת האפשרויות הרבות שיש ולכן לרשות העובד הפורש ישנם 3 אפשרויות:
אפשרות ראשונה – למשוך את כל הפיצויים ובכך ככל הנראה לפגוע בקצבתו העתידית וגם בהטבת המס שניתן לקבל על קצבתו העתידית.
אפשרות שניה- להשאיר את כספי הפיצויים ולקבל קצבה עתידית עם הטבת מס לאורך כל חיוו.
אפשרות שלישית – לשלב בין בין פטור על הקצבה העתידית לבין פטור על המענק החייב.

בעת הגעה לגיל 62 נשים ו- 67 גברים לעובד הפורש ישנה אפשרות למלא טופס שמספרו 161ד – קיבוע זכויות ובו הוא זכאי לקבל הטבת מס על קצבתו העתידית לאורך כל חייו.

 

tofes-161-d

 

כמו שהבנתם מדובר על חסכון משמעותי של תשלום מס ותכנון פרישה מקצועי היום יכול לחסוך לכם כסף רב ולהבטיח לכם קצבה מקסימלית לאורך חייכם.

אין תחליף ליעוץ וליווי מקצועי המותאם ספציפית לכל פורש או עוזב עבודה בהתאם לנתוניו האישיים והמענקים שקיבל.

משרדנו מומחה ביעוץ ותכנון פרישה
לקבלת מידע נוסף וקביעת פגישת היכרות:
ליאת ישעיהו רו"ח 052-2593869, liat@ly-cpa.co.il
ברי ישעיהו יועץ מס מוסמך 052-3210563, bery@ly-cpa.co.il