כאשר מלווים פורש בתהליך הפרישה שלו, אנחנו למעשה מקבלים טופס עזיבת עבודה (טופס 161) ופועלים על מנת לקבל אישורים מרשות המיסים בהתאם לרצונו של הלקוח.
כמו בכל דבר, יתכנו טעויות.
ישנן טעויות שניתן לתקן וניתן לקבל עבורם אישורים חדשים לדוגמא טעות בנתוני הקופות ולעומת זאת, יש פעולות שלא ניתן לתקן אותן ולכן חשוב לעשות אותם נכון משום שלטעות ישנה השפעה לעיתים עד סוף ימי הפורש.
להלן מספר דוגמאות לפעולות שלא ניתן לתקן:
1. קיבוע זכויות
הקיבוע מתבצע בגיל פרישה ומעניק לפורש פטור ממס על הפנסיה.
כשמבצעים קיבוע זכויות מבצעים חלוקה לכל החיים בין הפיצויים לפנסיה- במידה ועשינו חלוקה לא נכונה, היוונים לא נכונים – ניתן לתקן עד 120 יום לאחר הקיבוע לאחר מכן לא ניתן לתקן.
2. השארת כספי הפיצויים בקופות לאחר שעברנו התחשבנות
לאחר שבוצע הליך של קיבוע והתקבלו אישורים ממס הכנסה הפורש אמור לפנות לקופות על מנת למשוך את הכסף.
אם אותו פורש לא משך את הכסף באופן מיידי תתעורר בעיה ביום שירצה למשוך את הכסף.
הבעיה נובעת מזה שהסכומים שהיו נכונים ליום קבלת האישורים השתנו .
הקופה צברה רווחים והרווחים הללו חייבים במס לפי אישור מס הכנסה בניכוי מס של 47%
לכן, חשוב מאוד להתחשבן על הכסף ברגע שמתקבל אישור ממס הכנסה.
3. אי בקשה של רצף קצבה
הפורש פרש מעבודה והחליט להשאיר את הכספים בקופות ולמעשה לבקש רצף קצבה.
עד סכום של כ- 405,900 ₪ רצף הקצבה מתבצע באופן אוטומטי, מעל הסכום הנ"ל יש לפנות לפקיד השומה ולקבל אישור על רצף הקצבה, אם לא נקבל אישור בעת הפרישה ונפנה לפקיד שומה במועד מאוחר יותר, יתכן שפקיד השונה יחייב אותנו במס שולי.
לכן, חשוב מאוד במידה ורוצים לבצע רצף קצבה בסכום של מעל 405,900 ₪ לקבל אישור ממס הכנסה.
