האם כדאי לקבל פטור על הפיצויים או פטור על הפנסיה? מהו תיקון 190?
תיקון 190 נכנס לתוקף ב 1.1.12.
התיקון מדבר בין היתר על הקשר בין פטור ממס על פדיון פיצויים פטורים בסיום עבודה לפטור ממס על הפנסיה לכל אורך חיינו.
סל הפיצויים הפטורים מורכב מתקרה מקסימלית של כ- 13,750 כפול שנות העבודה. (נכון לשנת 2024)
כאשר אדם מגיע לגיל פרישה ומקבל פנסיה ממעסיק או מחברת ביטוח, הפנסיה מחויבת במס הכנסה בדיוק כמו הכנסה ממשכורת לפי מדרגות מס.
כשמגיעים לגיל פרישה ניתן לקבל פטור חלקי או מלא על הפנסיה.
הפטור החודשי עומד בשנת 2024 על 4,904 ש"ח .
כלומר אם אדם מקבל פנסיה של 10,000 ש"ח סך של 4,904 ש"ח יהיה פטור ממס והשאר יהיה חייב במס. במקרה הנ"ל על הכנסה חייבת בגין ההפרש לא יהיה חיוב במס בגלל נקודות זיכוי שמגיעות לפורש.
תיקון 190 מחבר בין הפטור ממס בעת משיכת פיצויים פטורים שהפורש מושך בעת פרישתו ופטור ממס על הפנסיה שיקבל לאורך כל ימי חייו.
בתיקון הוחלט כי ישנו סכום שמוגדר כתקרת הפטור, הסכום מחושב לפי תוחלת חיים ממוצעת ונכון לשנת 2024 עומד על 882,720 ש"ח.
התיקון מציין כי כל שקל שמושכים כפיצויים פטורים ממס ישנה פגיעה בפטור בפנסיה עם קנס של 35%
כלומר אם משכנו פיצויים פטורים של 100,000 שח הסכום יפגע בפטור לפנסיה בסך של 135,000 ₪ מתוך הסל הכללי של ה-882,720 ש"ח.
כל משיכה של פיצויים יכולה לעלות לנו ביוקר בפנסיה.
מטרת התיקון הינה להגדיל את הפנסיה של הפורשים- מדרבן אותם לא לפדות פיצויים להשאיר את הכסף לפנסיה וגם לקבל פטור יחסית מוגדל.
נשאלת השאלה- האם כדאי לנצל את הפטור לפיצויים?
אין תשובה חד משמעית, כל מקרה לגופו ותלוי במספר גורמים.
בגדול צריך לשקלל ולהבין מה גובה הפנסיה שתלווה אותנו לאורך כל ימי חיינו, האם היא חייבת במס או פטורה ממס? האם היא תספיק לנו או שלא? מה הצרכים שלנו? מה המצב הבריאותי שלנו? ומה המצב המשפחתי והכלכלי וכ"ו.
חשוב להתייעץ עם איש מקצוע, משום שההחלטה על החלוקה בין פיצויים לפטור תלווה אתכם לכל החיים.
