תשובות לשאלות נפוצות בנושא מס הכנסה

לכל המוסדות: מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי.
אנו מקושרים ישירות למחשבי המוסדות ולכן בהחלט מומלץ לפתוח תיקים דרך משרדנו.

כמובן.
בדוח השנתי למס הכנסה יש לדווח על כל מקורות ההכנסה: מעסק עצמאי, ממשכורת, וכל מקור נוסף.

במע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי - התיקים יפתחו בין יום ליומיים.

מקובל לדרוש חלק יחסי מהוצאות חדר העבודה (בד"כ 25% או 33.33%).
ההוצאות הם (וזוהי לא רשימה סגורה):
חשמל, טלפון, ארנונה, חומרי ניקוי, כיבוד קל ועוד.
שים לב, הוצאות שכירות לא ניתן להכירם, אלא אם למשכיר ישנו פטור מניכוי מס במקור עבור דמי שכירות.

ככל שהרווח שלך נמוך יותר כך תשלם פחות מס הכנסה ובעקיפין גם פחות בטוח לאומי. מס הכנסה מכיר בהוצאות לצורך יצור הכנסה, לכן אם יש לך הוצאות עסקיות תוכל לקזז אותם מההכנסות שלך, וכך הרווח שלך לצורך מס יהיה נמוך יותר. בנוסף לזאת פקודת מס הכנסה מכירה בתשלומים שונים לקופות גמל ותוכניות פנסיה, כך שבמידה ותפקיד בהם כסף תוכל לקבל הטבות מס נוספות.

שכיר העובד בשני מקומות עבודה או יותר חייב לבצע תאום מס.
התאום הינו מהו שיעור המס שיש לנכות ממקום העבודה הנוסף ( לא העיקרי).
מקום העבודה העיקרי בד"כ מנכה על פי לוח הניכויים הרגיל.

בפקודת מס הכנסה נקבע (סעיף 17 ) כי הוצאה הכרוכה בייצור הכנסה, מותרת בניכוי, למעט יוצאים מין הכלל.
לכל עסק ישנם הוצאות מוכרות משלו,אשר נקבעות על פי סוג העסק.
לדוגמא הוצאות מוכרות של צלם הינם: פיתוח תמונות,רכישת אלבומים,פרסום,טלפון סלולרי, נסיעות ועוד.
ככל שההוצאות המוכרות יהיו גבוהות יותר, כך הרווח לצורך מס יהיה נמוך יותר, וכתוצאה מכך תשלם פחות מיסים.

ישנן הוצאות שלמרות שהן הוצאו לצורך ייצור הכנסה, מס הכנסה לא מכיר בהן באופן מלא.
ההוצאות הן:
- טלפון נייד
- טלפון נייח בעבודה מהבית
- אחזקת רכב
- נסיעות לחו"ל
- כיבוד בבית העסק
- ביגוד

החלק הלא מוכר של הוצאות אלו יגדיל את הרווח לצורך מס.

על מנת להגביר את גביית המיסים, מס הכנסה מורה ללקוחות שלך לנכות ממך מס במקור. את המס במקור מנכים מהחשבונית שהוצאת מהסכום כולל מע"מ. את המס במקור הלקוח שלך יעביר למס הכנסה, ובסוף השנה תקבל מהלקוח אישור על סכום זה. המס במקור הוא על חשבון המס השנתי.

לעסקים חדשים מס הכנסה בד"כ לא נותן פטור מלא מניכוי מס במקור, אלא שיעור מוקטן כלשהו. במידה וקיבלת פטור מלא מניכוי מס במקור, זה לא אומר שאתה פטור ממס הכנסה, אלא שמס הכנסה סומך עליך שבמידה ותגיע לחבות מס, תדאג לשלם את חובך. אישור על ניהול ספרים הינו אישור שאתה מנהל את ספרי הנהלת חשבונות על פי חוק, בד"כ גופים גדולים ידרשו אישור זה ממך.

שכיר יכול להגיש דוח שנתי עבור הכנסותיו ולשלב כהוצאות אגרות או השתלמויות ששילם מכספו עבור המקצוע שהוא עוסק בו.
אי לכך יקבל החזר מס ממס הכנסה.